Slovníček pojmů | Chytřejší důchod

DIP (dlouhodobý investiční produkt): Investiční účet na důchod (ETF, akcie, fondy) s daňovým odpočtem od první koruny, bez státního příspěvku. Podmínka „60/10“. Viz kapitola o DIP.
DPS (doplňkové penzijní spoření): Dnešní podoba penzijního spoření (od 2013) s volbou strategie a státním příspěvkem. Viz kapitola o DPS.
Důchodová mezera: Rozdíl mezi příjmem, který v důchodu chcete, a státním důchodem. Viz Kolik budete potřebovat.
Jednorázové vyrovnání: Řádná výplata celé naspořené částky najednou; výnosy se daní 15% srážkovou daní. Neplést s odbytným. Viz Výplata peněz z 3. pilíře.
Náhradový poměr: Kolik procent předchozí mzdy nahradí státní důchod (u průměrné mzdy ~40–45 %).
Odbytné: Předčasné zrušení smlouvy: vracíte všechny státní příspěvky, výnosy a příspěvky zaměstnavatele se daní 15 % a dodaňujete uplatněné odpočty. Nejdražší cesta k penězům. Výjimka od 8/2026: starobní důchodci se smlouvou uzavřenou do 29. 12. 2023 mohou skončit jednorázovým vyrovnáním bez sankce.
OVZ (osobní vyměřovací základ): Průměr vašich výdělků za rozhodné období, ze kterého se počítá státní důchod. Viz 1. pilíř.
Penze na dobu určitou: Pravidelná výplata z DPS po zvolenou dobu; při rozložení na min. 10 let je celá osvobozena od daně.
Povinný konzervativní fond: Fond s nejnižšími poplatky (0,4 % + 10 %), do kterého vás penzijní společnost ze zákona převádí ~5 let před důchodovým věkem — lze písemně odmítnout.
PP (penzijní připojištění): Původní produkt 3. pilíře (do 2012). Dnes žije ve formě transformovaných fondů — PP = TF, je to totéž.
Pravidlo 60/10 (DIP): Podmínka DIP: výběr až po 60. roce věku a min. 10 letech od založení, jinak dodaníte odpočty uplatněné za posledních 10 let.
Předdůchod: Výplata z DPS až 5 let před důchodovým věkem (min. na 2 roky, splátka min. 30 % průměrné mzdy). Stát platí zdravotní pojištění a státní důchod se nekrátí — neplést s předčasným důchodem.
Předčasný důchod: Dřívější čerpání státního důchodu z 1. pilíře — za cenu trvalého krácení. Šetrnější alternativou bývá předdůchod z DPS.
Redukční hranice: Hranice, nad kterými se výdělky do výpočtu státního důchodu počítají jen zčásti — důvod, proč lidem s vyšší mzdou stát nahradí menší procento příjmu.
Státní příspěvek: 20 % z měsíčního vkladu 500–1 700 Kč, max. 340 Kč/měs. (od 7/2024). Náleží k DPS i TF; nenáleží po přiznání starobního důchodu — smlouvu z doby do 29. 12. 2023 ale lze od 8/2026 ukončit bez sankce a bez ztráty připsaných příspěvků.
TER (celková nákladovost fondu): Roční náklady fondu/ETF v procentech majetku. U nízkonákladových ETF ~0,1–0,3 %; rozdíl 1 % ročně znamená za 30 let zhruba o pětinu nižší výsledek.
TF (transformovaný fond): Pokračování starého penzijního připojištění: garance nezáporného roku, výnos 1–2 % p.a. Nelze nově sjednat. Viz kapitola o TF.
Určená osoba (obmyšlený): Osoba uvedená ve smlouvě DPS/TF, které se úspory po smrti účastníka vyplatí mimo dědické řízení. Lze jich uvést více s podíly a kdykoli je změnit.
Výsluhová penze: U starých smluv PP: po 15 letech spoření možnost vybrat až 50 % naspořené částky (přesný podíl určuje penzijní plán) bez ukončení smlouvy. Přestupem do DPS nárok zaniká.

← Důchod pro OSVČ

Složené úročení →